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信托一旦設(shè)立,“委托人”就不再是這些財產(chǎn)的主人了,受托人成為信托財產(chǎn)的“法律所有人”,而“受益人”則成為信托財產(chǎn)的受益所有人。這種兩權(quán)分立是信托法的根基,沒有兩權(quán)分立就沒有信托。
信托設(shè)立后,受托人對信托財產(chǎn)獲得某些管理和處置的權(quán)力,同時他對受益人也承擔(dān)某些義務(wù)。另一方面,受益人就信托財產(chǎn)對受托人獲得法律上的權(quán)利,他可以通過法院強(qiáng)制執(zhí)行受托人的義務(wù)。這,就是信托,海外信托即在海外設(shè)立的信托。海外信托能夠隔離哪些風(fēng)險?
避免離婚帶來的財產(chǎn)分割
離婚是家族資產(chǎn)最容易被侵蝕的途徑之一。想要避免這一問題,最佳選擇是找到對的他/她,永遠(yuǎn)不離婚,或者干脆永遠(yuǎn)不結(jié)婚,第二最佳的選擇就是家族信托。
近年來,世界各地的婚姻法庭已經(jīng)越來越傾向于在離婚官司中“穿透”信托,將信托財產(chǎn)視為離婚夫妻的財產(chǎn),從而進(jìn)行財產(chǎn)分割。法院還在命令“受托人”——無論他們是否本地居民——向主張權(quán)利的配偶讓與信托財產(chǎn),以滿足其主張的權(quán)利方面越來越強(qiáng)硬。經(jīng)過仔細(xì)斟酌后設(shè)立和小心管理的信托有助于在某些情形下避免針對這些財產(chǎn)的追索。
另一方面,已經(jīng)積累財富的一代人想要避免后代因離婚導(dǎo)致家族財產(chǎn)被分割的話,信托條款需要相應(yīng)地反映這一點(diǎn),防止受益人的配偶將來要求分割財產(chǎn)。
受益人的配偶經(jīng)常主張,某信托的利益是受益人婚姻財產(chǎn)的一部分,因此在受益人離婚時應(yīng)當(dāng)分割這些利益。經(jīng)過仔細(xì)斟酌后設(shè)立和管理的信托可以對此提供真正的保護(hù),將財產(chǎn)保留在家族內(nèi)部,而不會為了滿足外部人士的追索權(quán)而散失在外。
避免債權(quán)人追索
只要委托人在向信托轉(zhuǎn)移財產(chǎn)時沒有資不抵債,或者沒有因?yàn)樵撠敭a(chǎn)的轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致資不抵債,其債權(quán)人一般就不能針對信托財產(chǎn)主張權(quán)利。然而,多數(shù)國家的破產(chǎn)法規(guī)定,如果破產(chǎn)的“委托人”在其破產(chǎn)前的一定時期內(nèi)將其財產(chǎn)轉(zhuǎn)移至信托,則其債權(quán)人對信托財產(chǎn)可以主張權(quán)利。因此,財產(chǎn)轉(zhuǎn)移至信托的時間過去得越長,債權(quán)人針對信托財產(chǎn)所的權(quán)利主張就越可能失敗。因此,盡早設(shè)立信托轉(zhuǎn)移財產(chǎn),有利于保護(hù)這些財產(chǎn)不受不可預(yù)見的未來債權(quán)人的追索。
避免遺囑驗(yàn)證/繼承規(guī)劃
信托是可以讓信托財產(chǎn)避免遺囑驗(yàn)證程序的一種有效方式。
當(dāng)一個人過世后,他的遺囑執(zhí)行人需要在法院證明遺囑的有效性,并出具證明給托管這些財產(chǎn)的銀行、公司以及控制這些財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的土地注冊部門,才能處置財產(chǎn)。這個過程往往時間很長,在此之前這些財產(chǎn)作為遺產(chǎn)只能被放在一邊無法使用,這段時間內(nèi)可能家人會繼續(xù)用錢,或者某些投資錯失良機(jī)。另外,申請承辦遺產(chǎn)的過程往往很昂貴,尤其當(dāng)過世的人財產(chǎn)分散在不同的國家的時候,需要到財產(chǎn)所在的每個地方的有關(guān)部門申請遺產(chǎn)承辦。
然而,一旦財產(chǎn)轉(zhuǎn)移至信托,在委托人身故后,財產(chǎn)不屬于過世者的遺產(chǎn),因而家屬無須經(jīng)歷一系列遺產(chǎn)承辦申請的過程。
信托還可以限制某些法域中所謂的“強(qiáng)迫繼承”規(guī)則。有些國家法律規(guī)定遺產(chǎn)某一部分必須分給某些特定的親屬,而不管他們在遺囑中表達(dá)出來的意愿為何。
信托作為一個發(fā)展了幾百年的法律概念,經(jīng)歷了英美判例法無數(shù)前人經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的洗禮,已經(jīng)發(fā)展成相當(dāng)成熟的一門科學(xué)技術(shù)。海外信托能給我們帶來的好處數(shù)不勝數(shù),但是想要利用好這個工具,坐下來仔細(xì)斟酌思考,實(shí)現(xiàn)委托人的預(yù)期。